企業週轉金是企業存活與發展的關鍵命脈，無論是剛創業的新創公司，或已穩定營運多年的中小企業，都難以避免會面臨臨時性的資金調度需求，面對週轉金不足的情況，許多高雄在地企業會選擇以高雄當舖、融資公司或銀行作為資金來源，本文將從營運週轉金的定義與用途出發，帶你了解週轉金計算公式與借款類型，並說明各種融資方式的特點與適用情境，幫助企業在資金規劃上做出更有效的判斷，降低營運風險，同時提升資金運用效率。
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企業週轉金是什麼？
企業週轉金是支撐日常營運所需現金流的來源，無論是用於支付員工薪資、採購原料、租金支出或應付帳款，週轉金皆屬於企業維持運作不可或缺的營運現金；與長期資本支出不同，企業週轉金屬於短期性、反覆性的資金調度工具，通常企業不會動用固定資產進行每日支出，而是仰賴週轉金維持流動性，舉例來說，當公司出貨後仍須等待客戶付款，而原料又需提前採購，此時便會產生資金缺口，需透過週轉金先行墊付，待應收帳款回流後再補足。
企業週轉金怎麼抓？三大計算方式
企業若要穩健營運，必須先掌握週轉金需求，不同的計算公式，能提供不同層面的財務視角，以下介紹三種常見的週轉金計算方式，從最基礎到進階，幫助企業全面評估資金需求，中小企業可先用靜態公式與缺口公式快速掌握短期資金壓力；若企業規模較大，則應進一步採用週轉週期公式進行年度或季度的資金規劃。
營運週轉金（靜態公式）
營運週轉金 ＝ 流動資產 − 流動負債
這是最基礎的計算方式，反映某一時間點企業的短期資金狀況，若結果為正，代表流動資產足以支付短期負債，資金相對寬裕；若為負，則表示短期償債壓力大，可能面臨資金吃緊，此方法簡單直觀，但僅能反映靜態財務結構，無法呈現日常營運中資金的實際流動情況。
週轉金缺口公式
週轉金缺口＝營運支出總額 − 可動用資金
此算法更貼近實際資金流，常用來判斷「眼前還差多少錢」，例如，企業需支付進貨款與薪資共300萬元，但手上現金僅有200萬元，缺口即為 100 萬元。這類計算方式簡單實用，適合中小企業或急需判斷短期資金壓力時使用。
週轉週期公式
- 淨營運週轉期＝應收帳款週轉天數＋存貨週轉天數－應付帳款週轉天數
- 營運週轉金＝年營業額 ×（1－毛利率）× 淨營運週轉期（天）÷ 365
這是一種更進階的財務分析工具，推算企業在一整年度平均所需的週轉金，此方法能更精準反映資金被占用的時間與規模，適合中大型企業或需要長期財務規劃的產業使用。
企業週轉金種類有哪些？
週轉金貸款的設計，是為了協助企業在日常營運中維持商品或服務流程順暢運轉所需的資金需求，並依資金來源與償還結構分為七種週轉金貸款種類。
一般營運週轉金貸款
一般營運週轉金主要支援企業在正常營運期間的日常開銷，如原料採購、人事支出、設備維修等，根據資金需求的頻率與特性，還可細分為三種型態：
- 經常性週轉金貸款：企業在穩定營運情況下，預期支出增加，如原物料價格波動，造成資金短缺時，所申請的週轉資金。這類貸款常見於批發零售、製造等產業。
- 臨時性週轉金貸款：企業因突發因素，如接獲大量急單、工程驗收延遲、應付帳款突然到期等，導致短期現金壓力而臨時提出的貸款需求。
- 季節性週轉金貸款：產業受淡旺季影響，需提前備貨或補充人力時，短期資金需求大增，這類週轉金能協助企業度過營運高峰期。
墊付應收款項貸款
當企業完成國內或國際交易後，尚未收到貨款但需先行支應支出，可將應收帳款或票據轉讓，向融資單位申請墊付款項，待資金回收後再進行償還，有效解決帳款週轉過慢的問題。
出口押匯
出口企業完成出貨後，若尚未收到買方貨款，可憑信用狀、裝船單據、契約書等文件申請押匯，融資單位可先行撥付週轉金，待國外客戶付款後再完成清償，適用於有國際訂單的出口商。
進口押匯
企業自國外採購貨物時，常需在貨到前完成付款，透過進口押匯，可由金融機構先行墊付款項，保障企業採購流程不中斷，後續再依約還款，有助於提升國際貿易彈性與資金運用效率。
貼現融資
企業若持有尚未到期的票據，如本票或匯票，可將其轉讓給金融機構進行貼現，此類貸款方式可快速取得資金，適合持票等待期間現金流緊張的企業使用。
透支授信
帳戶透支是一種彈性極高的資金調度方式，當企業帳戶資金不足以支付支票或款項時，經核定後可在一定額度內自動透支，此方式特別適合資金進出頻繁、但財務狀況穩定的企業。
其他週轉金貸款
除了上述標準類型外，若企業遇到特殊情況，如天災、疫情、突發性經營困難，政府與金融機構亦可能推出專案性融資方案，例如災後復建貸款、紓困貸款等，幫助企業度過短期難關。
企業週轉金取得管道有哪些？
週轉金不足不是問題，選錯融資方式才是真正的風險來源，企業週轉金的來源包含銀行、當舖、融資公司、自有資金、融資租賃，當企業營運遭遇週轉金缺口，第一時間應避免拆東牆補西牆的短視作法，而是應選擇最合適的資金來源來穩定營運節奏。
銀行融資
銀行提供的企業貸款方案類型豐富，包含短期週轉金貸款、信保基金擔保貸款、不動產擔保貸款等，優點是利率相對較低、借貸結構清晰，但審核時間長、對財報、稅務與信用要求高，對小型企業或急需資金者而言，較難迅速取得。
合法當舖
企業可將廠房內的機具設備、存貨原物料、大宗貨物甚至名車等作為擔保品，向合法當舖快速辦理高額資金週轉；較銀行，當舖放款速度快、手續簡便，無須提交財報或保人，有效解決臨時性、季節性資金壓力。
融資公司
民間融資平台多強調「信用導向」與「案型彈性」，可針對企業週轉、採購、拓點等需求提供不同借款額度與還款機制，不過，企業在選擇時應慎選合法業者，避免落入高利或資訊不對等風險。
自有資金
企業可透過削減非必要支出、延後設備投資、壓縮庫存、加速應收帳款回收等方式，提升短期現金流，部分企業也會透過調整付款條件、與供應商協商延長帳期等策略，降低資金壓力。
融資租賃與票據貼現
若企業擁有長期使用但非自有的設備需求，可採用「融資租賃」方式取得資金，或將尚未到期的票據進行貼現，快速變現應收款，提高週轉能力。
企業週轉金申辦流程與資料
企業在確定週轉金需求後，下一步就是選擇適合的資金來源並完成申請流程，無論是銀行貸款或當舖融資，若能事先備妥資料並清楚了解申貸流程，都能大幅提高核准速度與成功率。
第一步：確認資金需求與用途
企業主應先釐清週轉金的用途與金額，例如是否用於進貨、支付薪資、支付工程款或因應季節性需求，用途越明確，越能讓借貸機構判斷資金合理性，增加審核通過的機會。
第二步：選擇合適的貸款方式
不同週轉金貸款有不同適用情境：短期急需可選擇透支或當舖動產抵押；長期資金需求則可考慮銀行中長期貸款，企業應根據自身條件，如信用紀錄、資產狀況、資金需求急迫性來選擇。
第三步：準備申請文件
申貸週轉金時，需依申請管道準備對應資料，例如在高吉當舖申辦工商融資需準備公司負責人身分證、營利事業登記證、變更事項登記表、公司大小章、公司資產所有權證明、401報表，如為工廠須另外提供機械設備所有權證明與大宗貨物所有權證明。
第四步：送件與審核
銀行通常會進行財務狀況、信用評等與資產估值審查，時間可能數日到數週；當舖則以抵押品價值與流動性為主，最快當日即可完成放款，企業可依資金急迫性來選擇適合的管道。
第五步：核准與撥款
通過審核後，借貸條件包含利率、額度、期限、還款方式會由雙方確認，完成契約或開立當票後即可撥款，企業應仔細檢視借款條件，避免後續資金壓力過大。
企業週轉金借款常見審核盲點與避免方式
企業在申請週轉金前，應從資金用途、財務數據、抵押品價值、信用紀錄及還款規劃五個面向進行完整準備，如此不僅能提升核准率，也能有效縮短審核時間，讓資金更快到位。
資金用途不清楚
- 問題：僅以「營運支出」或「週轉需求」作為用途描述，過於籠統，容易讓審核單位質疑合理性。
- 改進方式：明確列出資金流向，例如「支付原料採購 200 萬元」、「旺季臨時加班人力 50 萬元」等，可增加貸款單位對資金需求的信任度。
財報與實際營運落差大
- 問題：部分中小企業財報更新不及時，與實際現金流狀況出現差異，導致銀行審查時存有疑慮。
- 改進方式：若選擇銀行管道，應提前整理近年財報並準備解釋說明；若選擇當舖，則需確保抵押品文件完整，以避免因資訊不足而影響核貸。
抵押品價值認定不足
- 問題：企業往往高估機具、車輛或存貨的市值，導致期望貸款額度與實際核貸金額差距甚大。
- 改進方式：可事先評估抵押品的市場行情，並準備完整的所有權或購買證明，以協助貸款單位加速認定價值。
信用紀錄有瑕疵
- 問題：若企業主或公司過去曾有延遲繳款、信用卡違約紀錄，銀行將提高審核標準。
- 改進方式：此時可選擇當舖或合法民間融資機構，並以實體資產作為抵押品，彌補信用分數不足的問題。
忽略還款規劃
- 問題：部分企業在申貸時未明確說明資金回收來源與還款計劃，容易被視為風險過高。
- 改進方式：建議在申請時提出具體的還款安排，例如「待應收帳款 90 天內回款後用以清償貸款」，能展現企業的財務規劃能力與誠信。
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